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贺州市贯彻实施广西壮族自治区预算监督条例情况调研报告

发布时间 2017-12-08 浏览?#38382;?span objparam="fieldname:DotNum" tag="_ddfield" objid="6076" class="hittime">0 作者财经委

 

贺州市贯彻实施广西壮族自治区预算监督条例情况

 

调研报告

 

    根据自治区人大常委会关于报送贯彻实施自治区预算监督条例情况的通知要求贺州市人大组织力量对贺州市贯彻实施广西壮族自治区预算监督条例有关情况进行了调研现将情况汇报如下

    一贯彻落实广西壮族自治区预算监督条例基本情况

    广西壮族自治区预算监督条例已由广西壮族自治区第十二届人民代表大会常务委员会第二十三次会议于2016年5月25日修订通过2016年7月1日起施行该条例促进和推动我市政府提高部门预算管理水平,增强部门预算管理的法制化程度,发挥财政配置资源调节分配稳定?#22836;?#23637;经济起着积极的作用

    一加监督条例的学习宣传力度监督条例自2016年7月1日起施行以后我市各级政府及财政部门对贯彻实施工作高度重视及时安排部署采取多种?#38382;?#35748;真组织学习培训和宣传一是财政系统率先学习县区通过机关学习日进行学习利用2017年预算编制部署工作会组织财政系统工作人员乡镇和市直部门分管负责人和财务人员学习等?#38382;?#36827;行了辅导培训二是县区人大组织乡镇街道和县区直部门深入学习各单位通过集中辅导讲座等?#38382;?#36827;行了培训学习三是部份县区人大会议期间将预算监督条例单行本印发全体代表学习通过学习培训使各级人大各部门的领导及财务人员?#30001;?#20102;对监督条例的重要性的认识明确了监督条例的主旨精神增强了各级各部门贯彻实施监督条例的自觉性

    二监督条例在预算执行中得到有效落实建立起完?#39057;ġ八?#26412;预算体系从2015年起我市全面?#24179;?#20840;口径预算管理开?#26500;?#20849;财政预算政府性基金预算国有?#26102;?#32463;营预算和社会保险基金预算的编制工作逐步建立定位清晰分工明确的政府预算体系?#20843;?#26412;预算由财政部门综合平衡后共同纳入年度预算草案交由人民代表大会审议二是加大了政府性基金预算与?#35805;?#20844;共预算的统筹力度按照要求从2015年起将政府性基金预算中用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转等方面的地方教育附加文化事业建设费残疾人就?#24403;?#38556;金森?#31181;?#34987;恢复费育林基金水利建设基金等基金转列?#35805;?#20844;共预算三是加大了国有?#26102;?#32463;营预算与?#35805;?#20844;共预算的统筹力度按照除安排国有企?#36947;?#21490;遗留问题及相关改革成本支出外其他资金调入?#35805;?#20844;共预算统筹安排的原则我市逐步提高国有?#26102;?#32463;营预算收入划转?#35805;?#20844;共预算的比例2017年市本级国有?#26102;?#32463;营预算调入?#35805;?#20844;共预算达到 28.1%四是按规定逐步取消城市维护建设税排污费探矿权和采矿权价款矿产资源补偿费耕地开垦?#35757;?#32463;费专款专用预算统筹安排

    三完善预算绩效管理管理体系建设更加健全

    1.绩效目标管理有新突破坚定不移?#24179;?#39044;算绩效管理改革牢固树立重绩效讲绩效的预算管理新理念广?#21644;?#21160;部门增强预算绩效意识2016年纳入全市预算绩效管理单位562个占全部预算单位总数的94.9%预算绩效管理项目资金321,372万元资金规模达21.8%促进了政府管理效能的有效提升2017年进一步扩大预算绩效目标编审范围在市本级100万元以上项目支出绩效目标编制全覆盖的基础上首次要求所有市直部门报送整体支出绩效目标并组织专家进行现场审核指导实现市本级部门整体支出绩效目标管理全覆盖市本级除涉密部门外编报部门整体支出绩效目标的部门有144个绩效工作?#24179;?#33539;围达100%

    2.预算绩效跟踪稳步?#24179;?#31283;步?#24179;?#32489;效跟踪管理为预算绩效全过程管理奠定基础明确绩效跟踪监控对象监控重点努力探索绩效跟踪的方法和手段积极落实有申报则有监控的监控原则重点监控社会关注度高的重大民生工程的运行情况动态了解项目的实施情况目标实现程度以及资金支出进行通过绩效运行监控的实施及时发现项目预算执行中存在的问题及时对存在的问题下达整改建议并?#20013;?#36319;踪单位的整改情况

    3.评价结果运用不断深入扎实?#24179;?#32489;效结果反馈与应用工作将结果应用落到实处一是根据评价结果针对评价过程中发现的问题结合评价报告提出的意见及建议以文件的?#38382;?#21453;馈给部门督促预算单位制定切实可行的整改方案并将绩效评价的结果应用到预算编?#39057;导?#24037;作中去二是及时要求相关单位将绩效评价情况向市政府市人大等报送为政府决策和人大监督提供参考三是完善绩效评价结果与部门预算资金的安排紧密挂钩机制使之成为编制中期财政规划调整支出结构和完善政策制度的重要依据

    四管控政府债务风险确保财政可?#20013;?#20581;康发展2015年起贺州市将政府债务纳入预算管理将?#35805;?#20538;务纳入?#35805;?#20844;共预算专项债务纳入政府性基金预算限额管理举债规模新举借政府债务收支纳入财政预算和人大监督审计监督2015年底,贺州市人民政府办公室印发了贺州市地方政府性债务管理实施办法试行?#32602;?#36154;政办发2015165号对政府性债务的举借使用偿还监督?#35748;?#20851;管理活动进行了规定2016年底贺州市人民政府办公室印发了关于成立贺州市政府性债务管理领导小组的通知?#32602;?#36154;政办发2016192号成立了由市人民政府市长任组长常务副市长及分管金融的副市长任副组长的政府性债务管理领导小组2017年贺州市将继续完善政府性债务管理制度拟出台贺州市政府性债务风险应急处置预案

    五?#23500;?#39044;决算信息公开阳光财政更加突显建立和完善了预决算公开工作长效机制?#24179;?#20840;口径预决算信息公开进一步扩大了公开范围?#23500;?#20844;开内容明确公开责任设立统一平台集中公开全市各县区2017年部门预算均按要求在法定时间内公开2017年市本级预算公开主要呈现出三个特点一是公开内容完整?#23500;?#36130;政预算比上年增加了经济分类科目支出预算表等内容部门预算统一公开表格由贺州市财政?#26893;?#29031;自治区格式制定表格模板各部门按统一格式填制包括收支总表收入总表支出总表财政拨款收支总表等共10个附表各部门不仅?#21592;?#37096;门职责机构设置人员情况进行公开还对部门预算收支增减变化三公经费预算增减变动情况以及预算绩效目标编制情况进行了说明二是按法定时间公开市四届人大二次会议批准预算后要求市财政?#38047;?017年1月26日向市直各部门批复了部门预算截至2月15日市本级2017年?#20843;?#26412;财政预算以及除涉密部门外的所有使用财政资金市直预算单位部门预算均已公开截至8月10日市直各单位的2016年部门决算均已公开三是统一公开渠道市本级财政预算及市直各部门预算同时在广西政府信息公开统一平台贺州市人民政府门户网公开

    六中期财政规划管理改革实质铺开跨年度预算平衡机制有望建立一是全面实施中期财政规划管理按照自治区财政厅关于2016-2018年中期财政规划工作试点通知要求我市财政部门高度重视结合市人民政府财政十三五发?#26500;?#21010;目标,加强财税部门预算单位沟通预测未来三年财政收支情况同时加强与预算单位沟通结合有关行业领域的发?#26500;?#21010;和部门职责,研究未来三年涉及财政收支的重大改革和政策事项,于2015年?#36164;员?#20102;市本级2016-2018年中期财政规划为全面?#24179;?#32534;制2017-2019年中期财政规划奠定了理论基础2016年按照自治区财政厅要求我市各级财政部门积极开展编制工作全市三县两区及市本级均在2016年底完成了2017-2019年中期财政规划编制并按时报财政厅备案实现中期财政规划管理改革全覆盖二是按规定设立预算稳定调节基金近年来所辖三个县每年实现的净结余均按规定转入预算稳定调节基金在下一年度如出现收不?#31181;频?#24773;况便将预算稳定调节基金调入预算平衡财力市本级及两个城区也正在逐步压缩赤字规模以助力建立跨年度预算平衡机制

    七规范预算执行管理提高财政资金使用效益从硬化预算?#38469;?#30528;手,年度预算执行中除救灾等应急支出通过动支预备费解决外,?#35805;?#19981;出台增加当年支出的政策,一些必须出台的政策,通过以后年度预算安排资金及时批复部门预算,?#32454;?#25353;照预算用款计划项目进度有关合同和规定程序及时办理资金支付,涉及政府采购的?#32454;?#25191;行政府采购有关规定自治区提前下达转移支付资金全额列入年初预算,并及时下达?#35762;?#38376;,?#21592;?#33021;及时拨付使用规范预算变更,各部门各单位预算支出应当按照预算科目执行,不同预算科目预算级?#20301;?#39033;目间的预算资金需要调剂使用的,按照财政厅的规定办理提高财政支出预算执行的均衡性及时性,逐步减少财政结转结余资金,切实提高财政支出效率强化支出通报考核量化分月分季度的财政支出进度目标对影响全市支出进度的县区和部门提请市人民政府进行集中?#32487;?#21644;问责并提请市政府?#35762;?#23460;对支出进度进行书面通报督促各级各部门采取切实有效的措施加快财政支出进度发挥财政资金的使用效益2016年贺州市?#35805;?#20844;共财政预算支出完成预算进度的96.9%同比增长6.3%教育社会保障医疗卫生保障房建设扶贫攻坚支出得到较好的保障民生方面支出得到有效增长2016年纳入GDP核算的财政八项支出同比增幅为20%增幅在全区排第3位高于全区平均增幅17.3%2.7个百分点对拉动全市GDP平稳增长起到了积极的促进作用

    八整改审计查出突出问题提高预算编?#39057;?#31934;确性我市财政资金使用逐年规范但审计过程中也发现一些预算安排统筹协调?#20849;?#21040;位预算资金使用不规范等现象针对审计查出的突出问题一是限时按项目逐条?#24179;?#36827;行整改提高年初预算编?#39057;?#31934;确性二是强化三公经费扶贫和民生领域的资金管理加强重点领域监管?#22836;?#38505;防控严防财政资金跑偏?#34987;?#20877;次沉淀三是针对个别单位企业?#24418;?#25972;改到位的问题要求财政部门会同审计局督促有关单位切实抓好审计存在问题的整改落实工作

    三预算管理中存在问题及困难

    一预算编制存在的问题

    1.部门预算编制标准难以把握目前预算编?#24179;?#20026;独立部门预算编制方案标准各项要求都由各地预算部门根据?#23548;?#24773;况自行设定不像部门决算有自上而下统一的模板统一的要求由于对一些情况?#27835;?#30340;专业性不够往往制定的方案及标?#30142;?#26159;非常的?#35270;?#21508;单位预算编制县区普遍?#20174;常?#27599;年在设计方案标准方面要花费大量的时间精力而?#19968;?#25910;不到预期的效果

    2.预算编制仍未完全实现零基预算目前我市本级?#26696;?#21439;区编制预算?#28304;?#20110;基数法向零基预算的过渡中由于预算编制时间紧任务重在部门上报当年预算项目不尽合理的情况下仍然是采取以上年支出加一定增长的方式核定部门预算总量县区普遍?#20174;常?#23545;部门预算一上数据的汇总审核难以把握

    3.预算编制人员配备不足我市各级财政部门预算管理与预算编制均为合署办公没有单独设立预算编审部门由于预算管理业务繁杂而?#21307;?#22810;重大业务均是交给预算部门处理预算人员在应对各种日常事务的同时进行预算编制不仅难以确保预算编制质量而?#19968;?#36896;成很大工作压力特别是县区预算部门?#20174;常?#30446;前要承担预算编制预算绩效管理地方政府性债务管理上级预算部门布置的日常工作及乡镇街道的财政收入与支出工作县区政府的各类答复件数据报?#22270;案?#39046;导?#35805;?#30340;其他工作等等每天疲于应付各种工作根本没有时间去研究政策及?#23500;?#21508;项工作导致预算编制成为应付式的工作上级组织的针对预算编制培训较少预算人员水?#35762;?#24046;不齐

    4.预算编制系统运行衔接不畅目前预算编制系?#24120;?#22826;极华清系?#24120;?#24050;运行六年但仍然存在较多问题财政部第一年推广后之后不再负责各地系统的运营需要各地自行与软件公司联系运营维护事宜由于市场繁杂维护公司较多各地选择不同效果也不同编制方式千差万别特别是每年对预算系统的设定?#36127;?#23601;是耗费人力物力的时候表内表间逻辑关系较少查询功能审核功能统计功能的操作性不强由于有关系统?#26696;?#31995;统内部软件互不衔接数字化程度不够高无法与国库集中支?#24230;?#20214;统发工资软件?#22836;?#31246;收入管理等已使用软件衔接配套不能达到数据共享给现实财政管理工作带来很多困难 

    5.预算审查批准?#20808;?#21270;预算审查在市一级已经很规范建立有比较健全的专家库以及审查流程但是在县区预算审查基本流于?#38382;?#36130;政部门提交人大审查的预算草案专业性?#38469;?#24615;非常强预算科目过于宽泛?#35805;?#21482;是各支出大类的数据个别项目到款极个别项目到项由于县区人大部门预算审查专业人员匮乏加之预算审查时间过短所以人大很难对预算进行细致的审查

    二预算公开存在的问题

    近年来我市预决算公开工作进展顺利取得了一定成效但总体来看预决算公开工作?#28304;?#20110;起步阶段与人民群众生产生活和经济社会发展需求相比还有一定差距主要表现在财政预算公开?#20849;还富?#19982;人民群众的期望?#28304;?#22312;一定差距预算公开时间紧任务重表格繁多工作量非常大经常会有少数不重视的单位未能完全按照规定的各项内容公开

    三预算执行中存在的问题

    预算?#38469;?#24369;预算执行存在一定的随意性按照现行的预算法规定年初经人大批复后的预算不得随意变更但?#23548;?#25805;作中预算追加数据额仍然很大预算?#38469;?#21147;弱形成这一问题的原因是多方面的一是经济快速发展带来的支出的不确定性不可预见性的支出明显增多如近年增加的多项民生资金支出扶贫领域资金支出等都是无法预见的二是政府各部门对预算重视程度不够年度预算执行中多出一些项目要求追加预算支出很多项目往往都是得到领导支持或者是必须的突发性事件造成财政预算执行被动三是作为地?#35762;?#25919;预算编制受财力限制因为我市支出主要靠是上级转移支付补助对于全年总财力预测无法准确把握

    四部门预算改革与税收计划的矛盾

    税务部门实行条条管理税收计划是由税务部门自上而下垂直下达的各级税务部门只执行上级下达的税收计划这就与各级政府的责权利?#21387;常?#36130;政与税务关系不?#22330;?#21508;级地方政府预算经同级人大批准后具有法律效力税务部门理应无条件执行但是由于税收计划与各级地方政府的预算在时间和数据上都很难一致其结果可能导致各级地方政府制定的收入预算任务难以落实到征管部门地方政府完成不了预算?#37096;?#33021;迫使地方政府通过空转等?#38469;?#22788;理方式勉强完成税收指标

    四相关意见和建议

    随着新修订的预算法正式实施目前广西壮族自治区预算监督条例新修订也实施了一?#38382;?#38388;结合我市财政预算工作?#23548;ʣ?#25552;出相关意见和建议

    一继续完善预算编制及审查方法注意可操作性突出精?#23500;?#31185;学化管理特色采用科学的方法测算预算收支提高预算的准确性在收入的测算方面运用标准收入测算法编制收入预算在支出方面实行彻底的零基预算首先应摸清?#19994;住保?#21046;定科学?#22836;?#21512;?#23548;?#25903;出标准的预算定额为?#23500;?#39044;算编制规范部门预算管理提供准确的数据其次加强预算编?#39057;?#35843;查论证增强预算?#38469;?#26368;后对所有预算单位或预算项目有效地排列出轻重缓急的用款顺序根据财力可能优先安排排列较前的支出项目增加人大审批政府预算的时间保证结果的严肃性为充分行使人大对政府预算的审批?#22270;?#30563;权建议增加人大审批政府预算的时间各级政府至少应在同级人民代表大会举行的前两个月向人大常委会有关部门汇报预算编制情况而且提交的预算草案必须?#23500;?#21040;款项?#21592;?#35777;人大有足够的时间对提交的预算草案进行详细的审查和质询

    二加快?#24179;?#20449;息化系?#24443;?#20139;平台建设一是财政部门应该充分利用财政信息化系统软件建设积极引入财政资金流管理理念积极开发集成部门预算管理系统与支付系统上级预算管理系统上级转移支付管理系?#24120;?#21152;强从财政资金起点?#26519;?#28857;的全流程监管加快实现上下级财政信息化系统统一平台建设充分实现互联互通有利于财政资金来源分配使用等各资金流环节更加清晰资金流向更?#29992;?#20102;有利于减轻目前基层财政数据统计工作量大的难题也有利于本级财政部门及上下级财政部门加强财政资金的监管二是加快财政预算信息实?#38047;?#20154;大共享建立并逐步完善人大与政府之间的财政预算信息共享平台加强对财政预算执行的全过程监督充分利用信息网络?#38469;?#24314;立起对财政预算资金的编制申报拨付使用全过程的日常有效监控来解决人大与政府预算信息不对称问题切实提升人大预算审查监督工作的实效性

    三继续?#23500;?#39044;决算信息公开内容按照自治区要求继续?#24179;?#36130;政预决算信息公开按照自治区的公开模板填列各项内容特别是与人民群众生产生活和经济社会发展需求相关的内容一定要公开从公开的及时性全面性规范性以及?#23500;?#31243;度进行全面核查增强政府理财工作的?#35813;?#24230;对不重视预决算公开工作的单位没有按预算法要求完成的报相关部门追究责任

    四进一步强化财政预算?#38469;?/B>一是完善公共支出预算执行中的控制监督要逐步建立起立法部门财政部门审计部门主管部门和各单位内部不同层次的控制监督体系?#22270;?#30563;制度二是加强预算执行情况的信息反馈建立?#32454;?#30340;报告制度各单位要按规定定期向主管部门报送本单位预算执行的报表和详细的文字说明材料各单位要按照本级政府财政部门规定的期限向本级政府财政部门报送本部门预算执行情况的报表和详细的文字说明材料三是增强预算的严肃性硬化预算?#38469;?#32463;立法机关审议批准的预算具有法律?#38469;?#21147;各部门必须?#32454;?#25353;照批准的预算执行预算支出数必须与预算限额相符并且只能用于预算确定的项目对违反预算的行为要按照有关法规进行处罚

    五建议自治区对我市财力转移支付补助进一步倾斜新修订的广西壮族自治区预算监督条例体现了上级对新建市困难县财力转移支付补助的监督由于我市是新兴的城市?#36164;?#36215;家基础差底子薄特别是重大产业项目少后发展欠发达特征十?#32622;?#26174;因此在自治区对下转移支付补助资金审查?#22270;?#30563;方面应给予充分考虑和解决一些?#23548;?#38382;题进一步加大对贺州市的补助力度加快我市各项社会事业的发展以体现?#21592;?#36828;困?#35757;?#21306;的支持和?#23637;ˡ?/FONT>

    六建议自治区加大对我市地方政府债券分配额度贺州作为新建市和基础最薄弱最为困难的地区由于起步晚各项基础设施很不完善需要?#24230;?#30340;资金?#27493;?#22810;城市基础设施欠账多2017年深入实施基础设施建设大会战进一?#35762;?#40784;基础设施短板经初步统计2017年我市地方政府新增债券需求项目达150项共计82.87亿元其中市本级95项64.11亿元县级55项18.76亿元主要用于?#26029;?#24066;政道路公?#27493;?#36890;污水管网易地扶贫搬迁保障性住房文体?#24179;?#24314;设等公益性项目如铁路方面贺州至梧州城际铁路柳韶铁路贺州段前期工作公路方面实?#38047;?#36154;高速主线?#24230;?#20351;用贺巴高速贺州段建设因此恳请自治区继续加大对我市地方政府债券分配额度在正常分配额度的基础上每年新增10亿元10年期的新增债券资金进一步加快我市各项公益性基础设施项目建设完善城市功能

 

 

                                              贺州市人大财政经济委员会

                                                   2017年9月26日

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